Kryptowährung Steuer: Zahlst du Steuern, wenn du Krypto mit einer Karte ausgibst?

Warum eine Zahlung mit Krypto als Verkauf zählen kann

Das Geschäft bekommt deine Kryptowährung nie. Wenn du mit einer Kryptokarte zahlst, verkauft das Kartenunternehmen Krypto gegen normales Geld, und das Geschäft wird über das Kartennetzwerk in normalem Geld bezahlt. Steuerlich betrachtet hast du einen Vermögenswert gegen Geld getauscht und dann das Geld ausgegeben.

Viele Steuerbehörden behandeln Krypto als Vermögenswert, nicht als Währung. Wenn du einen Vermögenswert abgibst, ob durch Verkauf, Tausch oder Bezahlen, lautet die übliche Frage, wie sich sein Wert zwischen dem Erwerb und der Abgabe verändert hat. Diese Differenz ist ein Gewinn oder ein Verlust.

Nicht die Karte wirft also die Steuerfrage auf, sondern der Verkauf hinter der Zahlung.

Welcher Zeitpunkt zählt: Aufladung oder Zahlung

Nicht alle Kryptokarten verkaufen deine Kryptowährung zum gleichen Zeitpunkt, und das entscheidet, wann die Veräußerung stattfindet.

• Karten, die bei der Aufladung umtauschen. Du schickst Krypto, und das Kartenunternehmen tauscht sie sofort in die Kartenwährung um, oder dann, wenn du sie auf ein Ausgabeguthaben verschiebst. Der Verkauf findet bei der Aufladung statt. Danach gibst du normales Geld aus, und spätere Zahlungen verkaufen keine Krypto mehr.
• Karten, die bei der Zahlung umtauschen. Dein Guthaben bleibt in Krypto, und die Karte verkauft bei jeder Zahlung genau so viel wie nötig. Jede Zahlung ist dann ein eigener kleiner Verkauf zum Kurs dieses Moments.

Die erste Art bringt weniger, dafür größere Vorgänge. Die zweite kann jeden Monat viele kleine erzeugen, jeden zum eigenen Kurs. Keine ist steuerlich einfach besser. Wichtig ist, dass du weißt, welche Art du hast, damit deine Unterlagen zeigen, was wirklich passiert ist. Die Hilfeseiten der Karte oder der Transaktionsverlauf zeigen meist, wann der Umtausch stattfindet.

Stablecoins sind nicht automatisch steuerfrei

Ein Stablecoin soll den Wert einer Währung halten. Ihn auszugeben erzeugt deshalb meist nur einen kleinen Gewinn oder Verlust. Meist, nicht immer. Ein Dollar-Stablecoin, den du über eine Karte in Euro ausgibst, bewegt sich mit dem Wechselkurs zwischen den beiden Währungen. Ein Stablecoin kann auch etwas über oder unter dem Wert gehandelt werden, den er abbilden soll. Und wenn du den Stablecoin durch den Verkauf eines anderen Kryptowerts bekommen hast, kann schon dieser frühere Tausch eine eigene Veräußerung gewesen sein.

Kleine Gewinne und Verluste zählen in manchen Ländern trotzdem, und viele kleine Zahlungen summieren sich. Halte auch Ausgaben aus Stablecoins fest.

Prämien und Cashback in Krypto

Viele Kryptokarten zahlen Cashback oder andere Prämien in einem Token aus. Steuerbehörden sehen das nicht alle gleich. Manche behandeln eine Prämie womöglich als Einkommen, sobald du sie erhältst. Andere sehen Cashback auf deine eigenen Ausgaben eher als Rabatt auf den Einkauf.

Sobald du den Prämien-Token hältst, kann ein späterer Verkauf oder eine Zahlung damit eine eigene Veräußerung sein, gemessen an seinem Wert am Tag des Erhalts.

Hier unterscheiden sich Länder besonders stark. Prüfe deshalb, wie deine Steuerbehörde Prämien beschreibt.

Diese Unterlagen lohnen sich

Egal welche Regeln bei dir gelten: Gute Unterlagen machen die Frage leichter zu beantworten. Bei einer Kryptokarte gehören dazu:

1. Die Auszüge aus der Karten-App. Lade sie regelmäßig herunter, denn der Verlauf wird nicht immer dauerhaft gespeichert.
2. Deinen Aufladungsverlauf. Datum, Vermögenswert, gesendete Menge und den Kurs, den die Karte bei jeder Aufladung verwendet hat.
3. Jeden Umtausch, wenn die Karte bei der Zahlung umtauscht. Welcher Vermögenswert für jede Zahlung verkauft wurde, wie viel und zu welchem Kurs.
4. Was dich die Kryptowährung ursprünglich gekostet hat. Datum und Preis jedes Kaufs, von der Börse oder dem Wallet, über die du sie bekommen hast. Das sind deine Anschaffungskosten, und ohne sie kann niemand einen Gewinn berechnen.
5. Erhaltene Prämien. Datum, Token, Menge und ihr Wert an diesem Tag.
6. Gebühren und Spannen. Eine Umtauschgebühr oder eine Umrechnungsspanne kann bei der Berechnung eines Gewinns eine Rolle spielen, je nach den Regeln.

Bewahre exportierte Dateien auf, nicht nur Screenshots. Wenn du eine Steuersoftware nutzt, prüfe, ob sie versteht, wie deine Karte umtauscht.

Die Regeln unterscheiden sich und ändern sich

Auf die Frage „Zahle ich Steuern, wenn ich Krypto ausgebe?“ gibt es keine einheitliche Antwort. Länder unterscheiden sich darin, ob das Ausgeben als Veräußerung gilt, wie ein Gewinn berechnet wird, ob kleine Beträge anders behandelt werden, wie Prämien besteuert werden und was du melden musst. Regeln und offizielle Hinweise werden außerdem mit der Zeit aktualisiert.

Diese Seite bietet allgemeine Informationen darüber, wie Kryptokarten funktionieren. Sie ist keine Steuerberatung. Sie kennt weder dein Land noch deine Situation noch die Geschichte der Vermögenswerte, die du ausgibst. Bevor du dich auf etwas davon verlässt, prüfe die offiziellen Hinweise deiner Steuerbehörde oder frag eine qualifizierte Steuerberaterin oder einen qualifizierten Steuerberater.

Wo du die offiziellen Regeln nachlesen kannst

Diese Seiten stammen von den Steuerbehörden selbst. Sie sind ein Ausgangspunkt, keine vollständige Zusammenfassung, und können aktualisiert oder ersetzt werden.

• Deutschland: Bundesfinanzministerium: Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte
• Vereinigte Staaten: IRS: digitale Vermögenswerte (auf Englisch)
• Vereinigtes Königreich: HMRC: Handbuch zu Kryptowerten (auf Englisch)
• Frankreich: impots.gouv.fr: Gewinne und Verluste aus digitalen Vermögenswerten erklären (auf Französisch)
• Spanien: Agencia Tributaria: Kauf und Verkauf virtueller Währungen in der Einkommensteuer (auf Spanisch)
• Italien: Agenzia delle Entrate: Rundschreiben zur steuerlichen Behandlung von Kryptowerten (PDF, auf Italienisch)
• Brasilien: Receita Federal: Krypto-Transaktionen melden (auf Portugiesisch)
• Rumänien: ANAF: Broschüre zur steuerlichen Behandlung von Einkünften aus virtuellen Währungen (PDF, auf Rumänisch)

Was das für die Wahl einer Karte bedeutet

Steuern sind selten der Hauptgrund für eine Karte. Es hilft aber, vorher zu wissen, wie sie umtauscht. Ein Umtausch bei der Aufladung hält deine Unterlagen einfach; ein Umtausch bei jeder Zahlung bedeutet mehr Einträge. Zahlen aus einem Stablecoin-Guthaben erzeugt meist kleinere Gewinne und Verluste als der Verkauf eines schwankenden Vermögenswerts.

Die Liste der besten Krypto Kreditkarten und Kryptokarten und der Karten-Finder zeigen die Gebühren und Bedingungen, die wir für jede Karte verifiziert haben. Wie die Verwahrung bestimmt, wo dein Geld liegt, bevor du es ausgibst, erklärt unser Ratgeber zu Fremdverwahrung und Selbstverwahrung.