Tasse crypto: paghi le tasse quando spendi crypto con una carta?

Perché pagare in crypto può contare come una vendita

Il negozio non riceve mai le tue crypto. Quando paghi con una carta crypto, la società della carta vende crypto in cambio di denaro normale, e il negozio viene pagato in denaro normale tramite il circuito della carta. Dal punto di vista fiscale, hai scambiato un’attività con denaro e poi hai speso il denaro.

Molte autorità fiscali trattano le crypto come un’attività o un bene, non come una valuta. Quando ti disfi di un’attività, vendendola, scambiandola o spendendola, la domanda abituale è come è cambiato il suo valore tra il momento in cui l’hai ottenuta e quello in cui la cedi. Quella differenza è un guadagno o una perdita.

Quindi non è la carta a sollevare la questione fiscale, ma la vendita dietro il pagamento.

Quale momento conta: la ricarica o il pagamento

Non tutte le carte crypto vendono le tue crypto nello stesso momento, ed è questo a decidere quando avviene la cessione.

• Carte che convertono alla ricarica. Invii crypto e la società della carta le converte subito nella valuta della carta, oppure quando le sposti in un saldo per le spese. La vendita avviene alla ricarica. Da lì in poi spendi denaro normale, e i pagamenti successivi non vendono più crypto.
• Carte che convertono al pagamento. Il tuo saldo resta in crypto, e la carta ne vende solo quanto serve a ogni pagamento. Ogni pagamento diventa così una piccola vendita a sé, al prezzo di quel momento.

Il primo tipo produce meno operazioni, più grandi. Il secondo può produrne molte piccole ogni mese, ognuna al suo prezzo. Nessuno dei due è semplicemente migliore per le tasse. L’importante è sapere che tipo hai, così i tuoi documenti rispecchiano quello che è successo davvero. Le pagine di aiuto della carta o lo storico dei movimenti di solito mostrano quando avviene la conversione.

Le stablecoin non sono esenti in automatico

Una stablecoin è pensata per mantenere il valore di una valuta, quindi spenderla di solito crea solo un piccolo guadagno o una piccola perdita. Di solito, non sempre. Una stablecoin in dollari spesa con una carta in euro segue il cambio tra le due valute. Una stablecoin può anche essere scambiata un po’ sopra o sotto il valore a cui punta. E se hai ottenuto la stablecoin vendendo un’altra cripto-attività, quello scambio precedente può essere stato già di per sé una cessione.

Piccoli guadagni e piccole perdite contano comunque in alcuni Paesi, e tanti pagamenti piccoli si sommano. Annota anche le spese in stablecoin.

Premi e cashback pagati in crypto

Molte carte crypto pagano cashback o altri premi in un token. Non tutte le autorità fiscali li vedono allo stesso modo. Alcune possono trattare un premio come reddito nel momento in cui lo ricevi. Altre possono considerare il cashback sulle tue spese più come uno sconto su ciò che hai comprato.

Una volta che possiedi il token del premio, venderlo o spenderlo in seguito può essere una cessione a sé, misurata dal suo valore nel giorno in cui l’hai ricevuto.

È qui che i Paesi differiscono di più, quindi verifica come l’autorità fiscale del tuo Paese descrive i premi.

I documenti da conservare

Qualunque siano le regole dove vivi, buoni documenti rendono la domanda più facile. Con una carta crypto, conserva:

1. Gli estratti dell’app della carta. Scaricali regolarmente, perché lo storico non viene sempre conservato per sempre.
2. Lo storico delle ricariche. La data, l’attività, la quantità inviata e il cambio usato dalla carta per ogni ricarica.
3. Ogni conversione, se la carta converte al pagamento. Quale attività è stata venduta per ogni pagamento, quanta e a che prezzo.
4. Quanto ti sono costate le crypto all’inizio. La data e il prezzo di ogni acquisto, dall’exchange o dal wallet in cui le hai ottenute. È il tuo costo di acquisto, e senza di esso nessuno può calcolare un guadagno.
5. I premi ricevuti. La data, il token, la quantità e il suo valore quel giorno.
6. Commissioni e spread. Una commissione di conversione o uno spread di conversione possono contare nel calcolo di un guadagno, a seconda delle regole.

Tieni file esportati, non solo screenshot. Se usi un software fiscale, verifica che capisca come converte la tua carta.

Le regole cambiano da Paese a Paese e nel tempo

Non esiste una risposta unica alla domanda “pago le tasse quando spendo crypto?”. I Paesi differiscono sul fatto che spendere conti come cessione, su come si calcola il guadagno, su come vengono trattati gli importi piccoli, su come sono tassati i premi e su cosa devi dichiarare. Anche le regole e le indicazioni ufficiali vengono aggiornate nel tempo.

Questa pagina offre informazioni generali su come funzionano le carte crypto. Non è consulenza fiscale. Non conosce il tuo Paese, la tua situazione né la storia delle attività che spendi. Prima di basarti su qualcosa di quanto scritto qui, controlla le indicazioni ufficiali della tua autorità fiscale o chiedi a un consulente fiscale qualificato.

Dove leggere le regole ufficiali

Queste pagine vengono dalle stesse autorità fiscali. Sono un punto di partenza, non un riassunto completo, e possono essere aggiornate o sostituite.

• Italia: Agenzia delle Entrate: circolare sul trattamento fiscale delle cripto-attività (PDF)
• Stati Uniti: IRS: attività digitali (in inglese)
• Regno Unito: HMRC: manuale sulle cripto-attività (in inglese)
• Germania: Ministero federale delle Finanze: tassazione delle cripto-attività (in tedesco, con una traduzione di cortesia in inglese)
• Francia: impots.gouv.fr: come dichiarare plusvalenze e minusvalenze su attività digitali (in francese)
• Spagna: Agencia Tributaria: compravendita di valute virtuali nell’imposta sul reddito (in spagnolo)
• Brasile: Receita Federal: dichiarare le operazioni con cripto-attività (in portoghese)
• Romania: ANAF: opuscolo sul trattamento fiscale dei redditi dal trasferimento di valuta virtuale (PDF, in rumeno)

Cosa significa quando scegli una carta

Le tasse sono raramente il motivo principale per scegliere una carta, ma aiuta sapere come converte prima di iniziare. Convertire alla ricarica mantiene semplici i tuoi documenti; convertire a ogni pagamento significa più voci. Spendere da un saldo in stablecoin tende a creare guadagni e perdite più piccoli che vendere un’attività volatile.

L’elenco delle migliori carte crypto e il Finder delle carte mostrano le commissioni e le condizioni che abbiamo verificato per ogni carta. Per capire come la custodia cambia il posto in cui stanno i tuoi fondi prima che tu li spenda, consulta la nostra guida su custodia e autocustodia.