Imposto sobre cripto: você paga imposto quando gasta cripto com um cartão?

Por que pagar com cripto pode contar como vender

A loja nunca recebe a sua cripto. Quando você paga com um cartão cripto, a empresa do cartão vende cripto em troca de dinheiro comum, e a loja recebe dinheiro comum pela bandeira do cartão. Do ponto de vista tributário, você trocou um ativo por dinheiro e depois gastou o dinheiro.

Muitas autoridades fiscais tratam cripto como um ativo ou um bem, não como moeda. Quando você se desfaz de um ativo, seja vendendo, trocando ou gastando, a pergunta de sempre é quanto o valor dele mudou entre o momento em que você o conseguiu e o momento em que o entregou. Essa diferença é um ganho ou uma perda.

Então não é o cartão que levanta a questão do imposto, e sim a venda por trás do pagamento.

Qual momento conta: a recarga ou o pagamento

Nem todo cartão cripto vende a sua cripto no mesmo momento, e isso define quando acontece a alienação.

• Cartões que convertem na recarga. Você envia cripto e a empresa do cartão converte na hora para a moeda do cartão, ou quando você a move para um saldo de gastos. A venda acontece na recarga. Dali em diante você gasta dinheiro comum, e os pagamentos seguintes não vendem mais cripto.
• Cartões que convertem no pagamento. O seu saldo continua em cripto, e o cartão vende só o necessário a cada pagamento. Cada pagamento vira então uma pequena venda separada, ao preço daquele momento.

O primeiro tipo gera menos eventos, maiores. O segundo pode gerar muitos pequenos todo mês, cada um ao seu preço. Nenhum é simplesmente melhor para o imposto. O que importa é saber qual tipo você tem, para que os seus registros mostrem o que de fato aconteceu. As páginas de ajuda do cartão ou o histórico de transações costumam mostrar quando a conversão acontece.

Stablecoins não são isentas por padrão

Uma stablecoin foi feita para manter o valor de uma moeda, então gastá-la costuma gerar só um ganho ou uma perda pequena. Costuma, não sempre. Uma stablecoin em dólar gasta com um cartão em euro acompanha o câmbio entre as duas moedas. Uma stablecoin também pode ser negociada um pouco acima ou abaixo do valor que busca manter. E, se você conseguiu a stablecoin vendendo outro criptoativo, essa troca anterior pode ter sido uma alienação por si só.

Ganhos e perdas pequenos ainda contam em alguns lugares, e muitos pagamentos pequenos vão somando. Registre também o que você gasta em stablecoins.

Recompensas e cashback pagos em cripto

Muitos cartões cripto pagam cashback ou outras recompensas em um token. Nem todas as autoridades fiscais enxergam isso do mesmo jeito. Algumas podem tratar a recompensa como renda no momento em que você a recebe. Outras podem ver o cashback sobre os seus próprios gastos mais como um desconto no que você comprou.

Depois que você tem o token da recompensa, vendê-lo ou gastá-lo mais tarde pode ser uma alienação por si só, medida a partir do valor dele no dia em que você o recebeu.

É aqui que os países mais diferem, então confira como a autoridade fiscal do seu país descreve as recompensas.

Os registros que vale a pena guardar

Sejam quais forem as regras onde você mora, bons registros deixam a pergunta mais fácil de responder. Com um cartão cripto, guarde:

1. Os extratos do app do cartão. Baixe com frequência, porque o histórico nem sempre fica guardado para sempre.
2. O seu histórico de recargas. A data, o ativo, a quantidade enviada e a cotação que o cartão usou em cada recarga.
3. Cada conversão, se o cartão converte no pagamento. Qual ativo foi vendido em cada pagamento, quanto e a que preço.
4. Quanto a cripto custou para você no início. A data e o preço de cada compra, da exchange ou da carteira onde você a conseguiu. Esse é o seu custo de aquisição, e sem ele ninguém consegue calcular um ganho.
5. As recompensas recebidas. A data, o token, a quantidade e o valor dele naquele dia.
6. Tarifas e spreads. Uma tarifa de conversão ou um spread de conversão pode importar no cálculo de um ganho, dependendo das regras.

Guarde arquivos exportados, e não só capturas de tela. Se você usa um programa de impostos, confira se ele entende como o seu cartão converte.

As regras mudam de país para país e com o tempo

Não existe uma resposta única para “eu pago imposto quando gasto cripto?”. Os países diferem sobre se gastar conta como alienação, como o ganho é calculado, se valores pequenos têm tratamento diferente, como as recompensas são tributadas e o que você precisa declarar. As regras e as orientações oficiais também são atualizadas com o tempo.

Esta página traz informação geral sobre como funcionam os cartões cripto. Não é orientação tributária. Ela não conhece o seu país, a sua situação nem o histórico dos ativos que você gasta. Antes de se basear em qualquer coisa daqui, consulte as orientações oficiais da autoridade fiscal ou fale com um contador ou consultor tributário qualificado.

Onde ler as regras oficiais

Estas páginas vêm das próprias autoridades fiscais. São um ponto de partida, não um resumo completo, e podem ser atualizadas ou substituídas.

• Brasil: Receita Federal: declarar operações com criptoativos
• Estados Unidos: IRS: ativos digitais (em inglês)
• Reino Unido: HMRC: manual sobre criptoativos (em inglês)
• Alemanha: Ministério Federal das Finanças: tributação de criptoativos (em alemão, com uma tradução de cortesia em inglês)
• França: impots.gouv.fr: como declarar ganhos e perdas com ativos digitais (em francês)
• Espanha: Agencia Tributaria: compra e venda de moedas virtuais no imposto de renda (em espanhol)
• Itália: Agenzia delle Entrate: circular sobre o tratamento fiscal de criptoativos (PDF, em italiano)
• Romênia: ANAF: cartilha sobre o tratamento fiscal da renda com transferência de moeda virtual (PDF, em romeno)

O que isso significa na hora de escolher um cartão

O imposto raramente é o principal motivo para escolher um cartão, mas ajuda saber como ele converte antes de começar. Converter na recarga deixa os seus registros simples; converter a cada pagamento significa mais lançamentos. Gastar de um saldo em stablecoin tende a gerar ganhos e perdas menores do que vender um ativo volátil.

A lista dos melhores cartões cripto e o buscador de cartões mostram as tarifas e condições que verificamos para cada cartão. Para ver como a custódia muda onde o seu dinheiro fica antes de você gastar, veja o nosso guia sobre custódia do emissor e autocustódia.