Declarar criptomonedas: ¿pagas impuestos cuando gastas cripto con una tarjeta?

Por qué pagar con cripto puede contar como venderla

La tienda nunca recibe tu cripto. Cuando pagas con una tarjeta cripto, la empresa de la tarjeta vende cripto a cambio de dinero normal, y la tienda cobra en dinero normal a través de la red de tarjetas. Desde el punto de vista fiscal, has cambiado un activo por dinero y luego has gastado el dinero.

Muchas autoridades fiscales tratan la cripto como un activo o un bien, no como una moneda. Cuando te desprendes de un activo, al venderlo, cambiarlo o gastarlo, la pregunta habitual es cuánto ha cambiado su valor entre el momento en que lo conseguiste y el momento en que lo entregas. Esa diferencia es una ganancia o una pérdida.

Así que no es la tarjeta lo que plantea la cuestión fiscal, sino la venta que hay detrás del pago.

Qué momento cuenta: la recarga o el pago

No todas las tarjetas cripto venden tu cripto en el mismo momento, y eso decide cuándo se produce la transmisión.

• Tarjetas que convierten en la recarga. Envías cripto y la empresa de la tarjeta la convierte enseguida a la moneda de la tarjeta, o cuando la pasas a un saldo para gastar. La venta ocurre en la recarga. Desde ahí gastas dinero normal, y los pagos posteriores ya no venden cripto.
• Tarjetas que convierten en el pago. Tu saldo sigue en cripto y la tarjeta vende justo lo necesario cada vez que pagas. Cada pago es entonces una pequeña venta por separado, al precio de ese momento.

El primer tipo te deja menos operaciones, más grandes. El segundo puede generar muchas pequeñas cada mes, cada una a su precio. Ninguno es mejor sin más para los impuestos. Lo importante es saber qué tipo tienes, para que tus registros reflejen lo que pasó de verdad. Las páginas de ayuda de la tarjeta o su historial de movimientos suelen mostrar cuándo se hace la conversión.

Las stablecoins no están exentas por defecto

Una stablecoin está pensada para mantener el valor de una moneda, así que gastarla suele generar solo una ganancia o una pérdida pequeña. Suele, no siempre. Una stablecoin en dólares gastada con una tarjeta en euros se mueve con el tipo de cambio entre las dos monedas. Una stablecoin también puede cotizar un poco por encima o por debajo del valor al que apunta. Y si conseguiste la stablecoin vendiendo otro activo cripto, ese intercambio anterior pudo ser una transmisión por sí mismo.

Las ganancias y pérdidas pequeñas cuentan igualmente en algunos sitios, y muchos pagos pequeños se van sumando. Anota también lo que gastas en stablecoins.

Recompensas y cashback pagados en cripto

Muchas tarjetas cripto pagan cashback u otras recompensas en un token. No todas las autoridades fiscales las ven igual. Algunas pueden tratar una recompensa como un ingreso en el momento en que la recibes. Otras pueden ver el cashback sobre tu propio gasto más bien como un descuento en lo que compraste.

Cuando ya tienes el token de la recompensa, venderlo o gastarlo más adelante puede ser una transmisión por sí misma, medida desde su valor el día en que lo recibiste.

Aquí es donde más difieren los países, así que comprueba cómo describe las recompensas la autoridad fiscal de tu país.

Los registros que vale la pena guardar

Sean cuales sean las normas donde vives, unos buenos registros hacen más fácil responder a la pregunta. Con una tarjeta cripto, guarda:

1. Los extractos de la app de la tarjeta. Descárgalos con regularidad, porque el historial no siempre se guarda para siempre.
2. Tu historial de recargas. La fecha, el activo, la cantidad que enviaste y el tipo que usó la tarjeta en cada recarga.
3. Cada conversión, si la tarjeta convierte en el pago. Qué activo se vendió en cada pago, cuánto y a qué precio.
4. Lo que te costó la cripto en origen. La fecha y el precio de cada compra, del exchange o la wallet donde la conseguiste. Es tu coste de adquisición, y sin él nadie puede calcular una ganancia.
5. Las recompensas recibidas. La fecha, el token, la cantidad y su valor ese día.
6. Comisiones y diferenciales. Una comisión de conversión o un diferencial de conversión puede importar al calcular una ganancia, según las normas.

Guarda archivos exportados, no solo capturas de pantalla. Si usas un programa fiscal, comprueba que entiende cómo convierte tu tarjeta.

Las normas cambian según el país y con el tiempo

No hay una única respuesta a “¿pago impuestos cuando gasto cripto?”. Los países difieren en si gastar cuenta como transmisión, en cómo se mide la ganancia, en si las cantidades pequeñas se tratan de otra forma, en cómo tributan las recompensas y en qué tienes que declarar. Las normas y las guías oficiales también se actualizan con el tiempo.

Esta página es información general sobre cómo funcionan las tarjetas cripto. No es asesoramiento fiscal. No conoce tu país, tu situación ni la historia de los activos que gastas. Antes de basarte en algo de lo que dice, consulta la información oficial de tu autoridad fiscal o pregunta a un asesor fiscal cualificado.

Dónde leer las normas oficiales

Estas páginas son de las propias autoridades fiscales. Son un punto de partida, no un resumen completo, y pueden actualizarse o sustituirse.

• España: Agencia Tributaria: compra y venta de monedas virtuales en el IRPF
• Estados Unidos: IRS: activos digitales (en inglés)
• Reino Unido: HMRC: manual sobre criptoactivos (en inglés)
• Alemania: Ministerio Federal de Finanzas: tributación de los criptoactivos (en alemán, con una traducción orientativa al inglés)
• Francia: impots.gouv.fr: cómo declarar ganancias y pérdidas con activos digitales (en francés)
• Italia: Agenzia delle Entrate: circular sobre el tratamiento fiscal de los criptoactivos (PDF, en italiano)
• Brasil: Receita Federal: declarar operaciones con criptoactivos (en portugués)
• Rumanía: ANAF: folleto sobre el tratamiento fiscal de las rentas por transferencia de moneda virtual (PDF, en rumano)

Qué significa esto al elegir una tarjeta

Los impuestos rara vez son el motivo principal para elegir una tarjeta, pero ayuda saber cómo convierte antes de empezar. Convertir en la recarga mantiene tus registros sencillos; convertir en cada pago supone más apuntes. Gastar de un saldo en stablecoin tiende a generar ganancias y pérdidas más pequeñas que vender un activo volátil.

La lista de las mejores tarjetas cripto y el buscador de tarjetas muestran las comisiones y condiciones que hemos verificado de cada tarjeta. Para ver cómo la custodia cambia dónde está tu dinero antes de gastarlo, consulta nuestra guía sobre custodia del emisor y autocustodia.